М.К. в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ в г.Владимире осуществлял банковскую деятельность (банковские операции) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В период с ДД.ММ.ГГ. по ДД.ММ.ГГ. М.К. обеспечил себе возможность действовать от имени фиктивных организаций, не осуществлявших реальную хозяйственную деятельность и представлявших в налоговые органы недостоверные бухгалтерские балансы и налоговую отчетность.

В целях оборота денежных средств юридических и физических лиц, то есть «клиентов», заинтересованных в сокрытии от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, полученных в результате фактической финансово-хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов и сборов, М.К. использовал находящиеся в распоряжении обществ открытые в банковских учреждениях города Владимира расчетные счета.

По расчетным счетам были получены чековые книжки для получения наличных денежных средств, а также банковские пластиковые карты для снятия наличных денег через терминалы самообслуживания.

Учредительные документы, печати фирм, документы первичной отчетности по якобы осуществляемой финансово-хозяйственной деятельности, документы, касающиеся банковского обслуживания данных организаций, в том числе чековые книжки, а также налоговая и бухгалтерская отчетность по организациям находились под контролем и в распоряжении М.К.

В ходе реализации преступного умысла, для придания внешней легальности деятельности подконтрольных организаций, М.К. в период времени с ДД.ММ.ГГ г. по ДД.ММ.ГГ использовал арендованные в городе Владимире офисы.

В обеспечение противоправной деятельности на персональные компьютеры, расположенные в арендованных М.К. помещениях, согласно соответствующим договорам с кредитными организациями, были установлены системы для удаленного доступа и управления расчетными счетами подконтрольных организаций. Кроме того, указанные помещения использовались М.К. для хранения печатей и документов данных подконтрольных организаций, а также денежных средств, подлежащих передаче «клиентам» в рамках осуществления их инкассового обслуживания.

Кроме, того, М.К. привлек к своей незаконной деятельности бухгалтеров К.и Т., не осведомленных о его преступных намерениях и целях.

Тем самым М.К. были приисканы средства и определены способы преступной деятельности, то есть, созданы все необходимые условия для осуществления незаконной банковской деятельности без соответствующего разрешения (лицензии).

Во исполнение преступного умысла, М.К. разработал и использовал схему незаконной банковской деятельности, направленную на извлечение дохода от обналичивания денежных средств, полученных от «клиентов» посредством осуществления операций, которые не облагаются налогами, с использованием находящихся под его контролем организаций.

В частности, М.К. приискивал клиентов – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, резидентов Российской Федерации, зарегистрированных в установленном порядке на территории Российской Федерации, заинтересованных в кассовом обслуживании, инкассации и в получении наличных денежных средств вне официальных кредитно-банковских учреждений, встречался с представителями фирм – «клиентами», которым необходимо было обналичить денежные средства, обсуждал проценты комиссионного вознаграждения за оказываемые им услуги банковских операций, которые составляли не менее 5,3 % от суммы обналиченных денежных средств.

В дальнейшем в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ М.К. осуществлялось привлечение денежных средств «клиентов» на расчетные счета подконтрольных ему организаций, открытых в кредитных учреждениях г. Владимира по фиктивным основаниям - под видом оплаты поставок товаров либо оказанных услуг.

Для сокрытия своей противоправной деятельности, в целях исключения признаков фиктивности совершаемых сделок, М.К. давал указания бухгалтерам К. и Т. готовить соответствующие договоры и бухгалтерские документы о якобы произведенных поставках либо оказанных услугах.

После этого М.К. сообщал обратившимся к нему «клиентам» реквизиты расчетных счетов подконтрольных ему фирм.

С момента зачисления «клиентами» денежных средств на банковские счета подконтрольных организаций, они поступали в оборотный капитал Яшина М.К., который становился их держателем и распорядителем, вел учет привлеченных денежных средств, при этом ведение счетов каждого из клиентов осуществлялось обособлено. Учет денежных средств «клиентов» строился на постоянном наблюдении Яшиным М.К. за состоянием расчетных счетов подконтрольных организаций и отслеживанием всех поступлений на данные счета денежных средств. Затем производилась идентификация «клиента», пользовавшегося услугами по осуществлению незаконных банковских операций, путем соотнесения содержания заявки от него и размера денежных средств, поступающих на расчетные счета той или иной подконтрольной организации.

Привлеченные таким образом от «клиентов» денежные средства аккумулировались и хранились на расчетных счетах подконтрольных организаций, использовались лишь для осуществления кассового обслуживания по их поручениям. «Клиентам» гарантировалось право беспрепятственного распоряжения своими денежными средствами, при этом М.К. обязался выполнять их поручения о выдаче соответствующих сумм со счетов, а «клиенты» обязались оплачивать его услуги в соответствии с установленными М.К. расценками в размере не менее 5,3 % от общей суммы обналичиваемых денежных средств при кассовом обслуживании.

В соответствии с требованиями «клиентов», принадлежащие им денежные средства обналичивались М.К. с расчетных счетов подконтрольных ему организаций следующим образом.

При поступлении денежных средств на расчетные счета подконтрольных организаций М.К. или по доверенностям бухгалтеры Т. или К. приезжали к соответствующему номинальному директору общества, на расчетный счет которого поступили денежные средства, после чего совместно с номинальным руководителем либо отдельно обращались в кредитное учреждение (банк), в котором был открыт расчетный счет организации. Номинальный директор под контролем М.К. оформлял необходимые для снятия с расчетного счета организации документы - денежные чеки - и снимал с расчетного счета денежные средства, после чего передавал М.К.

Также у М.К. находились банковские пластиковые карты подконтрольного ему общества, при помощи которых он самостоятельно снимал денежные средства с расчетных счетов подконтрольных ему организаций через банковские терминалы.

Обналиченные денежные средства аккумулировались по адресам офисов, арендованных М.К., который затем организовывал их передачу представителю «клиента» на территории г. Владимира за вычетом оговоренного вознаграждения за проведение данной операции.

Указанная деятельность М.К. в соответствии со ст. 1, 5 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1, ст. 4 Федерального закона РФ от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка РФ от 24.04.2008 №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (вступило в силу с 01.09.2008), Указаниями Банка России от 27.08.2008 № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц», а также в соответствии с требованиями Инструкции Центрального банка РФ от 14.01.2004 №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», Инструкции Центрального банка РФ от 02.04.2010 №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» соответствует деятельности по кассовому обслуживанию и инкассации денежных средств физических и юридических лиц, то есть относится к банковским операциям, которые должны осуществляться лишь зарегистрированными в установленном порядке кредитными организациями, имеющими соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации на их осуществление.

С заявлением о государственной регистрации кредитной организации, а также за получением необходимой лицензии, М.К. в подразделения Центрального банка Российской Федерации не обращался и таковые не получал.

Общая сумма денежных средств, снятых с расчетных счетов подконтрольных М.К. организаций, составила 0000000 руб. Исходя из того, что за операции по обналичиванию денежных средств М.К. взимал 5,3 % от общей суммы сделки, его общий преступный доход за указанный период составил 0000000000 руб., который в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ признается особо крупным.

Подсудимый М.К. свою вину в совершении преступления не признал, заявив, что противоправных действий не совершал, от дачи показаний в судебном заседании отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Приговором суда от 15.10.2014 М.К. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность), ему назначено наказание в виде реального лишения свободы со штрафом.